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根據(jù)市審計(jì)局《2018年度市級(jí)預(yù)算執(zhí)行及其他財(cái)政收支情況審計(jì)報(bào)告》（昆審財(cái)報(bào)〔2019〕7號(hào)）的要求，現(xiàn)將有關(guān)問題整改情況公告如下。

一、關(guān)于“市本級(jí)一般公共預(yù)算基本支出預(yù)算下達(dá)時(shí)，支出用途（經(jīng)濟(jì)科目）未按照年初批復(fù)預(yù)算細(xì)化”的整改情況

通過完善機(jī)制、嚴(yán)控調(diào)劑等方式進(jìn)行整改。在2019年下達(dá)指標(biāo)時(shí)，按照年初批復(fù)預(yù)算細(xì)化到了明細(xì)科目，按明細(xì)科目執(zhí)行。從2020年起，對(duì)使用“工傷保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)、職業(yè)年金繳費(fèi)、住房公積金、因（公）出國(guó)（境）費(fèi)用、公務(wù)接待費(fèi)、公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)”等經(jīng)濟(jì)科目的基本支出，按照?qǐng)?bào)人大的年初預(yù)算科目推送預(yù)算指標(biāo)到執(zhí)行系統(tǒng)，在執(zhí)行階段嚴(yán)控調(diào)劑，嚴(yán)格預(yù)算約束。

二、關(guān)于“財(cái)政代編預(yù)算方面的問題”的整改情況

通過細(xì)化預(yù)算、減少代編、強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行剛性約束等方式進(jìn)行整改。在2019年預(yù)算編制中，取消了部分預(yù)算代編項(xiàng)目。從2020年起，僅保留總預(yù)備費(fèi)、不可預(yù)見及新增支出、重大事項(xiàng)預(yù)留等預(yù)留性資金，繼續(xù)壓縮代編預(yù)算規(guī)模。強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行約束，減少資金跨類調(diào)劑，嚴(yán)格執(zhí)行資金調(diào)劑規(guī)定，維護(hù)預(yù)算的嚴(yán)肅性。

三、關(guān)于“部分省以上專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付預(yù)算指標(biāo)未及時(shí)下達(dá)”的整改情況

通過健全機(jī)制、加強(qiáng)督促進(jìn)行整改。督促單位及時(shí)分配下達(dá)資金，部門提出分配方案的資金已下達(dá)，未明確分配的資金按照要求已結(jié)轉(zhuǎn)至2019年度使用。下發(fā)加強(qiáng)市本級(jí)部門預(yù)算執(zhí)行相關(guān)要求的通知，對(duì)執(zhí)行中因上級(jí)新增項(xiàng)目、上級(jí)下達(dá)資金待分配等資金明確了分配和下達(dá)的時(shí)限要求，充分發(fā)揮財(cái)政資金使用效益。

四、關(guān)于“項(xiàng)目未納入項(xiàng)目庫管理”的整改情況

通過嚴(yán)格項(xiàng)目錄入程序、規(guī)范項(xiàng)目庫管理、增強(qiáng)信息化手段等方式進(jìn)行整改。在2019年預(yù)算執(zhí)行中，出臺(tái)《昆明市市本級(jí)項(xiàng)目庫管理辦法》，維護(hù)預(yù)算剛性約束，減少預(yù)算追加調(diào)整，要求新增項(xiàng)目均需先錄入項(xiàng)目庫再調(diào)劑資金。2020年正式啟用新的預(yù)算編制和推送系統(tǒng)，凡是未錄入項(xiàng)目庫的項(xiàng)目均不辦理追加或者調(diào)劑。

五、關(guān)于“預(yù)算績(jī)效管理工作仍需加強(qiáng)”的整改情況

通過完善制度、強(qiáng)化管理進(jìn)行整改。市委、市政府出臺(tái)了全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理的實(shí)施意見。進(jìn)一步落實(shí)單位預(yù)算績(jī)效的主體責(zé)任，督促預(yù)算單位把項(xiàng)目前期工作做實(shí)做細(xì)，確保年度預(yù)算得到有效執(zhí)行。加強(qiáng)績(jī)效目標(biāo)申報(bào)全覆蓋、績(jī)效目標(biāo)隨部門預(yù)算一并批復(fù)、績(jī)效執(zhí)行跟蹤、績(jī)效評(píng)價(jià)和結(jié)果應(yīng)用。推動(dòng)績(jī)效管理關(guān)口前移， 2017年、2018年開展預(yù)算編制事前績(jī)效評(píng)估試點(diǎn)， 對(duì)2020年市本級(jí)部門預(yù)算所有項(xiàng)目進(jìn)行事前績(jī)效評(píng)估全覆蓋審核。

六、關(guān)于“結(jié)轉(zhuǎn)或結(jié)余超過2年的財(cái)政資金未盤活”的整改情況

高新區(qū)及經(jīng)開區(qū)均已完成整改。陽宗海財(cái)政局結(jié)轉(zhuǎn)或結(jié)余超過2年資金已形成支出40.3%，剩余資金2019年12月31日前收回財(cái)政統(tǒng)籌使用。

七、關(guān)于“城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)未及時(shí)繳入國(guó)庫納入預(yù)算管理”的整改情況

經(jīng)開區(qū)財(cái)政分局、高新區(qū)財(cái)政分局已于審計(jì)期間整改完畢。

八、關(guān)于“非稅收入未繳入國(guó)庫納入預(yù)算統(tǒng)籌管理”的整改情況

陽宗海財(cái)政局已于審計(jì)期間整改完畢。

九、關(guān)于“閑置土地保證金未盤活使用”的整改情況

高新區(qū)財(cái)政分局已督促高新區(qū)國(guó)土分局對(duì)該項(xiàng)保證金認(rèn)真清理，及時(shí)督促跟蹤清理和整改情況。

十、關(guān)于“財(cái)政專戶利息未繳入國(guó)庫納入預(yù)算統(tǒng)籌管理 ”的整改情況

經(jīng)開區(qū)財(cái)政分局、陽宗海財(cái)政局已于審計(jì)期間整改完畢。

十一、關(guān)于“往來款長(zhǎng)期掛賬未清理”的整改情況

高新區(qū)財(cái)政分局已清理所涉金額的99.86%，剩余資金督促涉及單位退回資金。

經(jīng)開區(qū)財(cái)政分局已對(duì)往來款長(zhǎng)期掛賬事項(xiàng)提出清理方案，開展摸排調(diào)查，積極進(jìn)行整改。

陽宗海財(cái)政局已制定暫付性款項(xiàng)消化方案，分年度消化。

十二、關(guān)于“違規(guī)使用財(cái)政票據(jù)管理行政事業(yè)單位代收款項(xiàng)”的整改情況

陽宗海財(cái)政局已督促相關(guān)單位規(guī)范非稅收入票據(jù)使用，加強(qiáng)對(duì)財(cái)政票據(jù)的監(jiān)管，杜絕此類情況再次發(fā)生。

十三、關(guān)于“‘以撥作支’虛增財(cái)政支出”的整改情況

陽宗海財(cái)政局將于2019年12月31日前整改完畢。

十四、關(guān)于“預(yù)算管理不規(guī)范導(dǎo)致少計(jì)支出”的整改情況

經(jīng)開區(qū)財(cái)政分局已對(duì)該項(xiàng)問題整改完畢。

十五、關(guān)于“其他需要反映的問題”的整改情況

經(jīng)開區(qū)財(cái)政分局已整改所涉資金中的82%，其余資金于年內(nèi)原渠道收回或統(tǒng)籌使用。